Qual previdência privada desconta no imposto de renda?
Quer saber qual previdência privada desconta no Imposto de Renda?
Ótimo. Conhecer o tipo de plano de previdência privada que oferece essa vantagem tributária é essencial na hora de planejar o seu investimento. Afinal, a restituição de valores pode fazer uma grande diferença na rentabilidade em longo prazo.
Mas nem sempre se trata da opção mais adequada — isso varia conforme o seu objetivo e perfil do investidor. Ou seja, vários critérios entram em jogo nessa escolha.
Para ajudar, preparamos este guia sobre qual previdência privada pode ser deduzida no Imposto de Renda — e tomar a melhor decisão de investimento para o seu futuro.
Qual previdência privada desconta no Imposto de Renda?
A previdência privada que permite reduzir as contribuições da base de cálculo no Imposto de Renda é o PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres).
Nessa modalidade, é possível fazer a dedução de valores investidos na declaração de Imposto de Renda no modelo completo.
Aqui o pagamento do IR é feito no momento do resgate do plano ou do pagamento dos benefícios.
Mas, para que isso seja possível, é necessário preencher os seguintes critérios:
- Estar contribuindo para o INSS ou outra previdência oficial, ou ser aposentado pelo INSS
- Se o plano estiver em nome de dependentes, eles devem contribuir para o INSS para que o responsável pelo investimento possa fazer a dedução (exceto se os dependentes forem menores 16 anos).
Depois de conferir essas informações gerais, siga com a leitura para aprofundar o seu conhecimento sobre o desconto no Imposto de Renda.
Como é cobrado o Imposto de Renda na previdência privada
A cobrança do Imposto de Renda na previdência privada varia a partir de dois fatores:
Na prática, é preciso combinar um dos planos com uma das tributações.
É essa mistura que permite identificar como será feita a cobrança.
Por isso, abaixo, explicamos cada um dos planos e modelos de tributação. Confira.
Plano PGBL
Conforme vimos até aqui, no PGBL, é possível restituir valores no Imposto de Renda por meio da dedução do dinheiro investido no plano.
O valor dedutível é limitado a 12% do rendimento bruto tributável. Assim, uma pessoa com salário anual de R$ 50.000, por exemplo, deve contribuir no máximo R$ 6.000 em planos PGBL para aproveitar o benefício.
Já para a cobrança do imposto, a base de cálculo é o valor total dos recursos resgatados.
Na prática, isso quer dizer que o imposto incide tanto sobre os valores aplicados quanto sobre os rendimentos do período.
É importante frisar que a alíquota aplicada varia conforme o regime de tributação escolhido pelo contribuinte.
De maneira geral, o PGBL é indicado para profissionais com alta renda (que seja suficiente para absorver o desconto de 12%) e/ou com muitas despesas dedutíveis, o que geralmente torna a declaração de Imposto de Renda a partir do formulário completo a mais vantajosa.
Caso você, atualmente, faça a declaração de IR no modelo simplificado, é muito importante calcular se as contribuições que pretende fazer no plano de previdência privada serão suficientes para valer a pena passar a fazer a declaração no modelo completo antes de escolher o plano no PGBL.
Caso, após fazer esse cálculo, ainda assim a declaração de IR no modelo simplificado for mais vantajosa para você (ou seja, gerará um valor maior de restituição ou um valor menor de IR a pagar), o plano mais indicado para você é o VGBL.
Plano VGBL
No plano VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres), não é possível restituir valores no Imposto de Renda.
Mas, ao contrário do PGBL, o VGBL tem incidência de imposto somente sobre os rendimentos, e não sobre o valor total dos recursos resgatados.
A alíquota aplicada também varia conforme o modelo de tributação escolhido pelo contribuinte.
O VGBL é indicado para quem faz declaração simplificada de Imposto de Renda ou para quem ainda não precisa fazer a declaração.
Além disso, é ideal para investidores que já contribuíram com 12% de rendimentos tributáveis anuais no PGBL, mas querem contribuir acima desse montante.
Tributação com tabela progressiva
Um dos modelos de tributação disponíveis na previdência privada é a tabela progressiva.
Nesse modelo, ocorre tributação na fonte com alíquota de 15% no resgate dos valores.
Além disso, é realizado um ajuste posterior na declaração anual do Imposto de Renda, que segue uma tabela progressiva, com alíquota que varia conforme a renda total no ano (incluindo salários e alugueis recebidos, entre outros):
- Até 1.903,98: isento
- De 1.903,99 até 2.826,65: 7,5%
- De 2.826,66 até 3.751,05: 15%
- De 3.751,06 até 4.664,68: 22,5%
- Acima de 4.664,68: 27,5%.
Trata-se de um modelo mais adequado para investimentos que acreditam precisar realizar resgates no curto prazo.
Tributação com tabela regressiva
Na tabela regressiva, quanto maior for o prazo de acumulação de valores, menor é a alíquota que o contribuinte deve pagar.
A incidência de IR, portanto, diminui conforme o tempo:
- Até 2 anos: 35%
- De 2 a 4 anos: 30%
- De 4 a 6 anos: 25%
- De 6 a 8 anos: 20%
- De 8 a 10 anos: 15%
- Acima de 10 anos: 10%.
Importante ressaltar que o decaimento da alíquota é contado a partir da data de cada aporte, e não da abertura do plano.
Conforme é possível observar, a tabela regressiva é indicada para investimentos de longo prazo, sobretudo a partir de 10 anos, independentemente do valor investido.
Planejamento de previdência privada
Agora que você já sabe como é cobrado o Imposto de Renda na previdência privada, já pode planejar o seu investimento para aproveitar a maior rentabilidade possível.
O planejamento é crucial para avaliar o plano de previdência e o modelo de tributação mais adequados para o seu perfil.
A partir do conteúdo que você viu até aqui, vamos recapitular os critérios que devem ser levados em conta nessa hora a partir do passo a passo:
- Faça uma estimativa do valor total que investirá na previdência privada
- Avalie se, com as contribuições que pretende fazer ao plano de previdência privada, a declaração de IR mais adequada para você será a simplificada ou completa
- Defina em quanto tempo deseja resgatar os valores da previdência
- Conte com apoio especializado para escolher o plano e a tributação.
A Onze pode ser uma grande aliada no planejamento da previdência privada.
Aqui você recebe toda orientação necessária para conduzir seus investimentos em longo prazo e tem acesso aos melhores produtos financeiros com as taxas mais vantajosas do mercado.
